Piloter sous incertitude une entreprise de transport / Dossier élève / Responsable financier
Dossier du responsable financier · Toutes filières, après un premier atelier · Niveau avancé
Piloter sous incertitude une entreprise de transport · ROUTE & CIE · Remplissez les camions
Transporteur routier régional, sept porteurs.
Les autres dossiers : Direction générale · Responsable marketing et commercial · Responsable production et approvisionnement · Responsable des ressources humaines
Prévoir la trésorerie du tour avant de valider : ce qui entre, ce qui sort, et quand. Un résultat positif ne garantit pas une caisse positive. Dans cette entreprise, on vend des palettes : le prix s'appelle « prix à la palette », le volume « palettes à charger », la limite « capacité de la flotte », et ce qui n'est pas vendu, « kilomètres à vide ».
Vous dirigez ROUTE & CIE · Remplissez les camions pendant 5 tours, un trimestre par tour, avec les autres responsables et la direction générale.
Les cases de l'écran de décision qui sont les vôtres, ce que chacune change dans le jeu, et le tour à partir duquel elle agit. Une décision payée ce tour qui n'agit qu'au suivant se décide un tour à l'avance.
| La case | Ce qu'elle change | Elle agit |
|---|---|---|
| Nouvel emprunt | Entre en caisse ce tour, dans la limite de ce que la banque prête au regard des capitaux propres ; les échéances se prélèvent ensuite chaque tour, intérêts compris (engine/simulation). | ce tour |
| Remboursement d'emprunt | Rembourse par anticipation, au-delà de l'échéance obligatoire : la somme sort de caisse ce tour et allège les intérêts des tours suivants (engine/simulation). | ce tour |
| Augmentation de capital | Apport des associés en caisse ce tour, dans la limite de l'enveloppe totale qu'ils consentent ; il ne se rembourse pas (engine/simulation). | ce tour |
| Escompte de créances | Encaisse tout de suite une part des créances clients, contre un intérêt au taux d'escompte pour la durée du tour (engine/finance/statements). | ce tour |
| Affacturage | Cède des créances au factor, encaissées tout de suite moins sa commission (engine/finance/statements). | ce tour |
| Placement de trésorerie | Place de la trésorerie qui quitte la caisse ce tour et revient au tour suivant avec ses intérêts ; placer ce qu'on n'a pas fait payer un découvert (engine/finance/statements). | le tour suivant |
| Couverture d'assurance | Paie une prime en charge de structure chaque tour ; en échange, les aléas couverts par la formule ne touchent pas l'entreprise (engine/simulation). | ce tour |
| Étude financière | Achète un rapport, facturé en charge de structure : ratios, structure des coûts, seuil de rentabilité, comparaison sectorielle (engine/simulation). | avec les résultats du tour |
| Étude de projet | Achète un rapport, facturé en charge de structure : valeur actuelle nette, taux de rentabilité interne et délai de récupération d'un investissement, arbitrage de la commande du tour (engine/investment). | avec les résultats du tour |
Au niveau 6 (Executive), vos leviers s'ouvrent plus largement : Dividende.
Tels que le jeu les applique, à l'ouverture de la partie.
Les résultats communs qui vous concernent, puis les indicateurs du métier qui sont les vôtres.
Pour chaque séance qui joue un tour : les décisions de votre poste que le tour demande, et les notions de la séance qui relèvent de vous. Les notions sans responsable attitré vont à toute l'équipe.
Séance 1 · tour d'essai, qui ne compte pas
Vos décisions ce tour
Nouvel emprunt · Remboursement d'emprunt · Augmentation de capital · Escompte de créances · Affacturage · Placement de trésorerie · Couverture d'assurance · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : palette transportée, unité de l'entreprise, charges de structure de la flotte, compte de résultat et tableau de flux.
Séance 2 · tour 1
Vos décisions ce tour
Nouvel emprunt · Remboursement d'emprunt · Augmentation de capital · Escompte de créances · Affacturage · Placement de trésorerie · Couverture d'assurance · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : charges fixes d'une flotte.
Séance 3 · tour 2
Vos décisions ce tour
Nouvel emprunt · Remboursement d'emprunt · Augmentation de capital · Escompte de créances · Affacturage · Placement de trésorerie · Couverture d'assurance · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : marge sur coût variable.
Séance 4 · tour 3
Vos décisions ce tour
Nouvel emprunt · Remboursement d'emprunt · Augmentation de capital · Escompte de créances · Affacturage · Placement de trésorerie · Couverture d'assurance · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : investissement et amortissement, délai de mise en service.
Séance 5 · tour 4
Vos décisions ce tour
Nouvel emprunt · Remboursement d'emprunt · Augmentation de capital · Escompte de créances · Affacturage · Placement de trésorerie · Couverture d'assurance · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : besoin en fonds de roulement, délai de règlement client, escompte et affacturage, plan de trésorerie.
Séance 6 · tour 5
Vos décisions ce tour
Nouvel emprunt · Remboursement d'emprunt · Augmentation de capital · Escompte de créances · Affacturage · Placement de trésorerie · Couverture d'assurance · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : flux de trésorerie différentiels, valeur actuelle nette et actualisation, valeur de revente, placement et rendement, réserve de sécurité.
Séance 7 · aucun tour joué · dernière séance
Notions à préparer : diagnostic stratégique, trajectoire de performance, résistance aux aléas, arbitrages structurants, compte rendu à une direction.
Ce que vous demandez aux autres
Ce que vous vérifiez vous-même
À remplir tour après tour : ce que vous décidez avant la clôture, ce que vous lisez après. Les deux se relisent ensemble en fin d'atelier.
| Équipe : | Tour 1 | Tour 2 | Tour 3 | Tour 4 | Tour 5 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ce que je décide | |||||
| Nouvel emprunt | |||||
| Remboursement d'emprunt | |||||
| Augmentation de capital | |||||
| Escompte de créances | |||||
| Affacturage | |||||
| Placement de trésorerie | |||||
| Couverture d'assurance | |||||
| Étude financière | |||||
| Étude de projet | |||||
| Ce que je lis à la clôture | |||||
| Chiffre d'affaires | |||||
| Résultat du tour | |||||
| Trésorerie à la clôture | |||||
| Délai de règlement client | |||||
Cinq dossiers, un par poste. La fiche de l'atelier conseille quatre élèves par équipe ; voici comment les dossiers se partagent à cet effectif.