Séance 1 · vous jouez le tour 1
Lire la rentabilité au kilomètre
Reconstituer le coût de revient d'un kilomètre parcouru et la marge de chaque clientèle, pour décider d'un premier mix entre contrats et fret.
À la fin, vous savez faire
- · Je calcule un coût de revient au kilomètre à partir des charges d'un transporteur.
- · Je compare la marge d'un contrat industriel à celle d'un chargement de la bourse de fret.
- · Je décide d'un premier équilibre entre une clientèle régulière et une clientèle volatile.
Ce que vous rendez
La fiche de rentabilité, une page : le coût de revient au kilomètre, la marge de chaque clientèle, le mix retenu entre contrats et fret, et sa justification chiffrée.
La feuille à remplir pour ce livrable
Ce qui sera regardé
- · Le coût kilométrique intègre les charges de flotte, pas seulement le carburant.
- · La marge de chaque clientèle est calculée, pas estimée.
- · Le mix retenu est justifié par les marges, pas par une préférence.
Notions à mobiliser : coût de revient kilométrique, taux de remplissage des retours, marge par clientèle, mix de clientèles, charges fixes d'une flotte.
À verser à votre dossier de synthèse : « J'ai calculé la rentabilité au kilomètre d'un transporteur et arbitré un mix entre une clientèle régulière et une clientèle volatile. »
Séance 2 · vous jouez le tour 2
Financer le besoin en fonds de roulement
Mesurer comment les délais de règlement des contrats creusent le besoin en fonds de roulement, et décider d'un financement du cycle sans étrangler la trésorerie.
À la fin, vous savez faire
- · Je relie le besoin en fonds de roulement d'un transporteur aux délais de règlement de ses clients.
- · Je construis un plan de trésorerie et j'y repère le point de tension du trimestre.
- · Je choisis un financement de court terme en pesant son coût contre le risque de rupture.
Ce que vous rendez
Le plan de trésorerie du trimestre : besoin en fonds de roulement estimé, solde prévu, financement retenu avec son coût, et l'écart au solde réalisé après clôture.
La feuille à remplir pour ce livrable
Ce qui sera regardé
- · Le besoin en fonds de roulement est relié aux délais de règlement des contrats.
- · Le financement retenu est chiffré avec son coût, pas seulement cité.
- · Le point de tension du trimestre est repéré avant la clôture.
Notions à mobiliser : besoin en fonds de roulement, délai de règlement client, plan de trésorerie, financement court terme, coût du découvert.
À verser à votre dossier de synthèse : « J'ai financé le besoin en fonds de roulement d'un transporteur en pesant le coût du financement court terme contre le risque de rupture de trésorerie. »
Séance 3 · vous jouez le tour 3
Investir dans la flotte ou sous-traiter
Décider s'il faut investir dans des camions ou sous-traiter la capacité manquante, en pesant l'engagement d'un actif lourd contre la souplesse d'une charge variable.
À la fin, vous savez faire
- · Je compare le coût complet d'un camion possédé à celui d'une capacité sous-traitée.
- · J'évalue le risque d'un investissement lourd face à une demande incertaine.
- · Je décide d'un investissement de flotte en assumant l'engagement qu'il représente.
Ce que vous rendez
La note d'investissement : le coût complet d'un camion possédé face à la sous-traitance, la décision retenue, la condition qui la rend bonne, et la marge supplémentaire attendue.
La feuille à remplir pour ce livrable
Ce qui sera regardé
- · Le coût complet de possession est comparé au coût de la sous-traitance.
- · La décision énonce la condition à laquelle elle reste bonne si la demande déçoit.
- · L'engagement irréversible de l'investissement est assumé, pas minimisé.
Notions à mobiliser : investissement et amortissement, coût de possession d'un actif, sous-traitance et charge variable, capacité et flexibilité, engagement irréversible.
À verser à votre dossier de synthèse : « J'ai arbitré entre investir dans une flotte et sous-traiter la capacité, en pesant l'engagement d'un actif lourd contre l'incertitude de la demande. »
Séance 4 · vous jouez le tour 4
Absorber le pic : capacité et recrutement
Servir le trimestre où la demande culmine sans casser la qualité de service, en dimensionnant la capacité et le recrutement des conducteurs qu'elle exige.
À la fin, vous savez faire
- · J'anticipe un pic de demande à partir de la saisonnalité et de mes trimestres précédents.
- · Je dimensionne un recrutement de conducteurs face à une capacité que la flotte seule ne couvre pas.
- · Je tiens ensemble la qualité de service, la marge et la trésorerie d'un trimestre de pointe.
Ce que vous rendez
La fiche de plan de pointe : la capacité et le recrutement retenus, les contrats servis en priorité, les deux fautes chiffrées, le risque choisi, et l'écart constaté après clôture.
La feuille à remplir pour ce livrable
Ce qui sera regardé
- · Le recrutement est dimensionné sur l'écart entre la demande et la capacité de la flotte.
- · Les deux fautes, refuser et mal tenir, sont chiffrées.
- · La priorité donnée aux contrats est justifiée par leur marge et leur régularité.
Notions à mobiliser : pic de demande et saturation, recrutement et masse salariale, qualité de service et pénalités de retard, arbitrage entre contrats et fret, tension de trésorerie de croissance.
À verser à votre dossier de synthèse : « J'ai dimensionné la capacité et le recrutement d'un transporteur pour absorber un pic de demande, en arbitrant entre le chargement refusé et le retard pénalisé. »
Séance 5 · vous jouez le tour 5
Placer les excédents de trésorerie et gérer l'aléa
Employer les excédents de trésorerie dégagés par le pic plutôt que de les laisser dormir, tout en gardant la réserve qu'exige un monde où le trimestre suivant peut décevoir.
À la fin, vous savez faire
- · Je décide d'un placement des excédents de trésorerie en gardant une réserve de sécurité.
- · Je mesure ce que coûte une trésorerie qui dort face à ce que risque une trésorerie trop engagée.
- · J'ajuste ma stratégie de clientèles après un aléa qui a défait une prévision.
Ce que vous rendez
La note de gestion des excédents : le montant disponible, la réserve gardée, le placement ou la couverture retenue avec son effet attendu, et la révision de stratégie qui l'accompagne.
La feuille à remplir pour ce livrable
Ce qui sera regardé
- · Le placement laisse une réserve justifiée par l'incertitude du trimestre suivant.
- · Le coût d'une trésorerie qui dort est comparé au rendement d'un placement.
- · La révision de stratégie répond à un fait de la partie, pas à une lubie.
Notions à mobiliser : excédent de trésorerie, placement et rendement, réserve de sécurité, gestion du risque, révision de stratégie.
À verser à votre dossier de synthèse : « J'ai employé les excédents de trésorerie d'une entreprise tout en gardant une réserve, et j'ai révisé une stratégie de clientèles après un aléa. »
Séance 6 · aucun tour joué
Bâtir le diagnostic stratégique
Construire le diagnostic stratégique des cinq trimestres, de la rentabilité à la résistance aux aléas, et le défendre oralement comme devant un comité de direction.
À la fin, vous savez faire
- · Je construis un diagnostic stratégique qui relie la rentabilité, la trésorerie et la résistance au risque.
- · Je choisis les indicateurs qui expliquent une trajectoire, et j'écarte ceux qui l'habillent.
- · Je défends oralement une stratégie et ses arbitrages devant un jury qui conteste.
Ce que vous rendez
Le diagnostic stratégique des cinq trimestres, une page, quatre indicateurs justifiés dont un de résistance au risque, plus la présentation orale qui le défend.
La feuille à remplir pour ce livrable
Ce qui sera regardé
- · Le diagnostic relie la rentabilité, la trésorerie et la résistance aux aléas.
- · Chaque indicateur retenu est justifié par ce qu'il explique de la trajectoire.
- · L'oral assume un arbitrage risqué et le défend, plutôt que de le masquer.
Notions à mobiliser : diagnostic stratégique, trajectoire de performance, résistance aux aléas, arbitrages structurants, compte rendu à une direction.
À verser à votre dossier de synthèse : « J'ai bâti le diagnostic stratégique d'une entreprise sur cinq trimestres et je l'ai défendu oralement devant un jury qui contestait mes arbitrages. »