Six trimestres chez Nova, du bilan d'ouverture au débriefing / Dossier élève / Responsable financier
Dossier du responsable financier · BTS Comptabilité et Gestion · Première année
Six trimestres chez Nova, du bilan d'ouverture au débriefing · NOVA · Prenez les commandes
Fabricant d'enceintes portables.
Les autres dossiers : Direction générale · Responsable marketing et commercial · Responsable production et approvisionnement · Responsable des ressources humaines
Prévoir la trésorerie du tour avant de valider : ce qui entre, ce qui sort, et quand. Un résultat positif ne garantit pas une caisse positive. Dans cette entreprise, on vend des enceintes : le prix s'appelle « prix de vente », le volume « plan de production », la limite « capacité machine », et ce qui n'est pas vendu, « stock ».
Vous dirigez NOVA · Prenez les commandes pendant 6 tours, un trimestre par tour, avec les autres responsables et la direction générale.
Les cases de l'écran de décision qui sont les vôtres, ce que chacune change dans le jeu, et le tour à partir duquel elle agit. Une décision payée ce tour qui n'agit qu'au suivant se décide un tour à l'avance.
| La case | Ce qu'elle change | Elle agit |
|---|---|---|
| Escompte de créances | Encaisse tout de suite une part des créances clients, contre un intérêt au taux d'escompte pour la durée du tour (engine/finance/statements). | ce tour |
| Affacturage | Cède des créances au factor, encaissées tout de suite moins sa commission (engine/finance/statements). | ce tour |
| Étude financière | Achète un rapport, facturé en charge de structure : ratios, structure des coûts, seuil de rentabilité, comparaison sectorielle (engine/simulation). | avec les résultats du tour |
| Étude de projet | Achète un rapport, facturé en charge de structure : valeur actuelle nette, taux de rentabilité interne et délai de récupération d'un investissement, arbitrage de la commande du tour (engine/investment). | avec les résultats du tour |
Au niveau 4 (Arbitrage), vos leviers s'ouvrent plus largement : Nouvel emprunt, Remboursement d'emprunt, Augmentation de capital, Couverture d'assurance.
Tels que le jeu les applique, à l'ouverture de la partie.
Les résultats communs qui vous concernent, puis les indicateurs du métier qui sont les vôtres.
Pour chaque séance qui joue un tour : les décisions de votre poste que le tour demande, et les notions de la séance qui relèvent de vous. Les notions sans responsable attitré vont à toute l'équipe.
Séance 1 · tour d'essai, qui ne compte pas
Vos décisions ce tour
Escompte de créances · Affacturage · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : charges de structure d'une période, cycle d'exploitation et besoin en fonds de roulement, compte de résultat et trésorerie.
Séance 2 · tour 1
Vos décisions ce tour
Escompte de créances · Affacturage · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : actif et passif, capitaux propres, dettes financières, charges fixes et charges variables.
Séance 3 · tour 2
Vos décisions ce tour
Escompte de créances · Affacturage · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : charges variables et charges de structure, marge sur coût variable, taux de marge sur coût variable, seuil de rentabilité, marge de sécurité.
Séance 4 · tour 3
Vos décisions ce tour
Escompte de créances · Affacturage · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : encaissements et décaissements, délais de règlement clients et fournisseurs, budget de trésorerie, découvert autorisé, mobilisation des créances.
Séance 5 · tour 4
Vos décisions ce tour
Escompte de créances · Affacturage · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : créances clients, résultat et trésorerie.
Séance 6 · tour 5
Vos décisions ce tour
Escompte de créances · Affacturage · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : TVA collectée, déductible, à décaisser, flux toutes taxes comprises et résultat hors taxes, escompte, affacturage.
Séance 7 · tour 6 · dernière séance
Vos décisions ce tour
Escompte de créances · Affacturage · Étude financière · Étude de projet
Notions à préparer : évolution en valeur et en pourcentage, contrôle de cohérence, note de gestion.
Ce que vous demandez aux autres
Ce que vous vérifiez vous-même
À remplir tour après tour : ce que vous décidez avant la clôture, ce que vous lisez après. Les deux se relisent ensemble en fin d'atelier.
| Équipe : | Tour 1 | Tour 2 | Tour 3 | Tour 4 | Tour 5 | Tour 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ce que je décide | ||||||
| Escompte de créances | ||||||
| Affacturage | ||||||
| Étude financière | ||||||
| Étude de projet | ||||||
| Ce que je lis à la clôture | ||||||
| Chiffre d'affaires | ||||||
| Résultat du tour | ||||||
| Trésorerie à la clôture | ||||||
Cinq dossiers, un par poste. La fiche de l'atelier conseille trois élèves par équipe ; voici comment les dossiers se partagent à cet effectif.