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Piloter sous incertitude une entreprise de transport / Formulaires

Atelier d'approfondissement · Toutes filières, après un premier atelier · Niveau avancé

Les formulaires des livrables

Une feuille par séance, à imprimer et à distribuer. Chaque feuille reprend le document demandé, ligne par ligne, et rappelle en bas ce qui sera regardé. Les équipes rendent alors des documents comparables, et personne n'oublie une rubrique.

Les mêmes en tableurLe dossier élève

Séance 1 · Entrer dans l'entreprise de transport sur un tour d'essai

Tour d'essai

La fiche d'identité du transporteur, une page

  1. ce que transporte l'entreprise et pour qui

  2. les trois clientèles avec leur délai de règlement

  3. le parc de camions et les plafonds de tonnage

  4. les charges qui tombent chaque trimestre

  5. les trois chiffres du tour d'essai

Avant de rendre, nous avons vérifié

  • Les trois clientèles sont nommées avec leur délai de règlement.
  • Les deux plafonds du parc de camions sont distingués.
  • Les trois chiffres de l'essai sont exacts, et la différence entre le résultat et la trésorerie est relevée.

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Séance 2 · Lire la rentabilité à la palette

Tour joué : 1

La fiche de rentabilité, une page

  1. le coût de revient à la palette

  2. la marge de chaque clientèle

  3. le mix retenu entre contrats et fret

  4. sa justification chiffrée

Avant de rendre, nous avons vérifié

  • Le coût à la palette intègre les charges de flotte, pas seulement le carburant.
  • La marge de chaque clientèle est calculée, pas estimée.
  • Le mix retenu est justifié par les marges, pas par une préférence.

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Séance 3 · Le camion qui rentre à vide

Tour joué : 2

La note de coût marginal

  1. le coût complet d'une palette décomposé entre engagé et ajouté

  2. la marge d'un retour chargé face au retour à vide

  3. le prix plancher retenu avec sa justification commerciale

  4. l'écart entre le remplissage prévu et le remplissage réalisé

Avant de rendre, nous avons vérifié

  • Le coût complet est décomposé entre ce qui est engagé et ce que la décision ajoute.
  • Le prix plancher est justifié par le risque commercial, pas seulement par un calcul de marge.
  • La capacité perdue d'un retour à vide est chiffrée comme un coût d'opportunité.

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Séance 4 · Le gazole prend dix-huit pour cent

Tour joué : 3

La note de répercussion

  1. l'effet de la hausse sur la marge d'une palette

  2. la répercussion retenue par clientèle avec sa justification par la sensibilité au prix

  3. le véhicule et le recrutement décidés pour le pic

  4. la condition qui les rend bons si la demande déçoit

Avant de rendre, nous avons vérifié

  • La répercussion diffère par clientèle et se justifie par la sensibilité au prix de chacune.
  • Le véhicule et le recrutement sont décidés pour le trimestre suivant, en le disant.
  • La décision énonce la condition à laquelle elle reste bonne si le pic déçoit.

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Séance 5 · Le grand compte qui paie à soixante jours, en plein pic

Tour joué : 4

La fiche de plan de pointe

  1. le besoin en fonds de roulement du trimestre reconstitué à partir des délais

  2. le solde de trésorerie prévu

  3. le financement des créances retenu avec son coût

  4. les contrats servis en priorité

  5. l'écart au solde réalisé après clôture

Avant de rendre, nous avons vérifié

  • Le besoin en fonds de roulement est reconstitué à partir des délais de règlement, clients et fournisseurs.
  • L'escompte et l'affacturage sont comparés sur leur coût, et la part mobilisée est justifiée.
  • La priorité donnée aux contrats tient compte du délai de règlement et pas seulement de la marge.

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Séance 6 · Renouveler la flotte ou la réparer

Tour joué : 5

La note de renouvellement

  1. le tableau des flux différentiels année par année

  2. la valeur actuelle nette et la décision qu'elle fonde

  3. le montant d'excédent disponible

  4. la réserve gardée

  5. le placement ou la couverture retenue avec son effet attendu

Avant de rendre, nous avons vérifié

  • Seuls les flux que la décision change entrent dans le tableau, et l'amortissement n'y est pas.
  • Les flux sont actualisés et la décision se fonde sur leur somme, pas sur un seul trimestre.
  • Le placement laisse une réserve justifiée par l'incertitude du dernier trimestre.

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Séance 7 · Bâtir le diagnostic stratégique

Aucun tour joué

Le diagnostic stratégique des cinq trimestres

une page

  1. quatre indicateurs justifiés dont un de résistance au risque

  2. l'aléa qui a le plus pesé et la réponse qui lui a été apportée

  3. la présentation orale de huit minutes qui le défend

Avant de rendre, nous avons vérifié

  • Le diagnostic relie la rentabilité, la trésorerie et la résistance aux aléas.
  • Chaque indicateur retenu est justifié par ce qu'il explique de la trajectoire.
  • L'oral assume un arbitrage risqué et le défend, plutôt que de le masquer.

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